国有资产监督管理委员会


国务院国有资产监督管理委员会文件
国资法规[2003]28号

关于贯彻落实《企业国有资产监督管理暂行条例》进一步加强企业法制建设有关问题的通知


各中央企业：

　　近期，国资委监管企业（以下简称中央企业）发生多起法律诉讼或纠纷，涉及金额较大，范围较广，给有关企业的改革、发展和稳定带来较大影响。发生这些法律诉讼或纠纷，是由多方面原因造成的，但也暴露了一些企业依法防范经营风险意识淡薄、法律监督机制不健全等突出问题。为进一步贯彻执行《企业国有资产监督管理暂行条例》（以下简称《条例》），加强中央企业法制建设，提高依法经营管理的能力和水平，强化法律监督，有效防范经营风险，现将有关问题通知如下：

　　一、进一步加强企业法制建设的重要意义和总体要求

　　加强企业法制建设，是适应我国建立和完善社会主义市场经济体制，扩大对外开放，特别是加入世贸组织后提高企业国际竞争力的客观需要；也是企业依法治企，建立现代企业制度，加强企业管理的迫切要求。党的十六大和十六届二中全会明确了国家实行由国务院和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。根据《条例》规定，国资委经国务院授权，代表国家依法履行出资人职责，依法对企业国有资产进行监督管理。所出资企业应当努力提高经济效益，对其经营管理的企业国有资产承担保值增值责任，不得损害企业国有资产所有者和其他出资人的合法权益。这就要求出资人和所出资企业加强法制建设，自觉遵守国家有关国有资产监督管理的法规，依法维护合法权益，保障国有资产保值增值，防止国有资产流失，进一步发展和壮大国有经济。

　　进一步加强企业法制建设的总体要求是：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十六大及十六届二中全会精神，切实严格执行《条例》，努力把握“一条主线”，即牢牢把握企业法制建设这条主线；建立“两个机制”，即建立防范投资风险的出资人的法律监督机制，建立防范经营风险的所出资企业的内部法律监督机制；搞好“两个结合”，即企业法制建设要与依法履行出资人职责、依法维护出资人的合法权益相结合，与依法维护所出资企业的经营自主权、加强企业依法经营管理相结合；实现“一个目标”，即实现国有资产保值增值，发展和壮大国有经济的目标。

　　二、全面提高企业经营者的法律素质和依法经营管理的能力

　　企业经营者的法律素质是加强企业法制建设的基础，也直接关系到企业依法经营管理的水平。在发展社会主义市场经济条件下，企业经营管理人员特别是企业负责人不仅要具有现代的企业经营理念，而且还应当努力学法用法，提高自身的法律素质，增强法制观念。当前，要以学习、贯彻《条例》为重点，充分认识《条例》关于“依法维护企业合法权益，促进企业依法经营管理”规定的现实意义和具体要求，通过熟悉和掌握《条例》对所出资企业负责人管理、企业重大事项管理、企业国有资产管理和监督等一系列制度规定，树立企业依法防范风险要以管理为主、以事前为主、以预防为主的经营理念。随着经济的全球化和我国加入世界贸易组织，我国企业已经开始在更大范围、更广领域、更高层次上参与国际经济技术合作和竞争，同时也被置于与国外企业同一市场规则的法律环境。企业要想在竞争中立于不败之地，不仅需要在技术、管理等方面尽快缩小与国外大公司的差距，更需要有强有力的法律保障。当前，我国正在大力培育和发展30至50户具有国际竞争力的大公司和企业集团，这不仅要求企业经营者懂技术、会管理，还要求具备较高的法律素质。实践证明，有的企业经营者法律素质较高，善于运用法律手段维护企业合法权益，防范经营风险，为企业有效避免或挽回了经济损失，提高了经济效益。而有的企业由于法律意识淡薄，缺乏防范企业经营风险的法律监督机制，使企业长期陷入法律纠纷甚至诉讼之中，严重影响了企业正常的生产经营活动。因此，全面提高企业经营者的法律素质和依法经营管理的能力，是加强企业法制建设的重要前提和基础。

　　三、积极探索企业财务监督与法律监督相结合的风险防范体系

　　党的十六届二中全会明确要求，国有企业要切实加强企业财务监督。《条例》规定：“国有及国有控股企业应当加强内部监督和风险控制，依照国家有关规定建立健全财务、审计、企业法律顾问和职工民主监督制度”。加强财务监督是企业防范经营风险的一项重要措施。当前，各中央企业要在加强财务监督的同时，切实重视法律监督，建立以事前防范为主，事中控制和事后补救为辅的企业经营风险法律保障体系。充分运用法律手段进一步完善合同管理，同时加快建立企业其他重大投资决策、重要经营活动、资产处置、改制改组、规章制度建设等方面的内部法律监督机制。今后，各中央企业向我委报送涉及企业改制、改组、重大投融资方案，以及要求我委出面协调有关法律问题的报告和请示，应经过本企业法律顾问专门论证，并书面提出法律建议和意见；要求我委出面协调有关法律问题的报告和请示，应由企业主要负责人审核并签发；中央企业凡发生涉及出资人重大权益的法律纠纷或案件，应在法律纠纷发生之日起一个月内向我委备案，并自觉接受有关法律指导和监督。

　　四、进一步落实企业总法律顾问制度试点工作任务

　　开展企业总法律顾问制度试点是我国企业制度创新、机制创新、管理创新的有益探索，是企业加强法制建设和依法经营管理的重要内容和制度保证。中央企业要进一步贯彻落实原国家经贸委等7部门联合下发的《关于印发〈关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见〉的通知》（国经贸法规[2002]513号，以下简称《通知》）精神，充分认识开展企业总法律顾问制度试点工作的重要意义。试点企业要进一步完善各项制度，明确目标和任务，实现企业总法律顾问岗位到位，法律顾问机构到位，总法律顾问职责到位，企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的规章制度健全，企业依法办事水平和国际竞争力得到进一步提高。中央企业要积极创造条件，争取走到试点工作的前列。已经参加试点的24户企业（包括中央企业所属子企业），要按照本企业试点方案检查进度，深化试点工作；中央管理主要负责人的企业，除已经参加试点的10户外，其他企业应按照《通知》精神，结合本企业实际情况，以建立企业内部法律监督机制为重点，采取有力措施，加强法制建设，使企业法律事务机构、人员尽快到位，争取尽早纳入试点范围。在“十五”期间，中央企业要建立健全法律顾问机构，并力争有相当一批企业逐步建立起与现代企业制度相配套的企业总法律顾问制度。

　　五、重视和加强企业法律顾问队伍建设

　　企业法律顾问制度是企业内部通过设置法律顾问机构或配备专职法律工作人员处理本企业法律事务的一整套制度。企业法律顾问工作是随着我国经济体制改革和不断深化、特别是社会主义市场经济的建立而迅速开展起来的。人事部、原国家经贸委和司法部于1997年3月12日联合公布《企业法律顾问执业资格制度暂行规定》（人发[1997]26号），原国家经贸委于1997年5月3日公布《企业法律顾问管理办法》（国家经贸委令第2号），标志着我国企业法律顾问制度走上了制度化、规范化的轨道。实践证明，企业法律顾问在促进企业依法经营管理，依法维护企业自身合法权益等方面发挥了重要而积极的作用。中央企业要按照《企业法律顾问执业资格制度暂行规定》的要求，进一步鼓励企业内部符合条件的管理人员，积极参加全国企业法律顾问执业资格考试，经考试合格注册后，聘用为企业专职的法律顾问，确保从事企业法律事务工作的人员配备，有计划、有目的地锻炼和培养企业法律人才。要根据《企业法律顾问管理办法》的规定，保障企业法律顾问依法享有权利和履行义务，切实做到职能落实、岗位落实和人员落实。要解决好企业法律顾问的待遇问题，改善法律顾问的工作条件，进一步落实《企业法律顾问管理办法》中关于“取得企业法律顾问执业资格即取得受聘担任经济师专业技术职务的资格”的规定。中央企业要在法律顾问工作和管理体系统一的前提下，按照国资委的统一部署，把具有律师资格的企业法律人员纳入企业法律顾问队伍之中，重视发挥他们的作用。为进一步加强企业法律顾问队伍建设，我委将尽快制定《国有及国有控股企业法律顾问管理办法》，并将与有关部门协调，进一步理顺关系，健全机构，明确职责，强化责任，保障有力。

　　六、切实做好企业法律案件的调处和企业法律服务工作

　　为规范我委与中央企业在处理有关法律案件和协调有关法律问题的工作程序，切实处理好企业法律案件和有关事务的外部协调问题，提出以下原则：

　　（一）中央企业在经营过程中与我委监管企业之外的企业（包括金融企业、地方出资企业、外资企业、私营企业及行政事业单位）之间出现的合同纠纷，不涉及企业重大资产处置的，原则上由所出资企业按司法程序自行解决，我委将不予协调。

　　（二）对中央企业之间出现的法律纠纷，为帮助企业及时排忧解难，提高经营效率，降低成本，在企业双方自愿的前提下，我委可以依据法律和有关规定出面协调，为企业做好法律服务。

　　（三）对中央企业改革过程中因国家政策落实引起的具体问题，特别是并非由中央企业自身经营行为引起的法律纠纷，涉案金额较大的，我委可根据其具体情况与有关部门进行沟通、协调。

　　（四）中央企业在投融资过程中，根据有关规定要求我委作为“主管部门”出具有关证明的，我委将根据出资人代表职责依法给予出具；如果属于企业具体经营活动，不涉及出资人职责的，我委将不予出具，同时可以适当帮助企业寻求其他解决途径。

　　　　　　　　　　　　　　　　国务院国有资产监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年七月十一日

甘肃省临夏回族自治州人民政府


临夏回族自治州人民政府令

(第22号)




《临夏回族自治州企业安全生产风险抵押金管理实施暂行办法》已经2008年6月24日州人民政府第二十次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。



州长：马青林

二00八年六月二十六日



临夏回族自治州企业安全
生产风险抵押金管理实施暂行办法




　　

第一章 总 则


　　
　　第一条 为了强化企业安全生产意识,落实企业安全生产主体责任,保障生产安全事故抢险救援和事故善后处理工作的顺利进行,根据国务院、甘肃省《关于进一步加强安全生产工作的决定》以及甘肃省财政厅、甘肃省安全生产监督管理局、人民银行兰州中心支行联合制定下发的《甘肃省企业安全生产风险抵押金管理实施暂行办法》，结合本州实际，特制定本办法。
　　第二条 本办法所称企业，是指在全州范围内从事非煤矿山（含粘土砖瓦场和砂石料场）、交通运输（含水上交通）、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品等生产经营活动的企业。
　　第三条 中国银行临夏分行为全州安全生产风险抵押金业务指定代办银行。
　　第四条 本办法所称安全生产风险抵押金（以下简称风险抵押金）是指企业以其法人或合伙人名义将本企业资金专户存储，用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。
　　第五条 州财政局、州安全生产监督管理局共同管理全州企业安全生产风险抵押金，并受纪检、监察、审计等部门的监督。
　　
　　

第二章 风险抵押金的存储


　　
　　第六条 安全生产风险抵押金按企业从事生产的危险程度分类分级提取，原则上为一次性收缴，但对一次性收缴有困难的可分步实施。
　　（一）非煤矿山。采砂场、采石场、砖瓦厂，风险抵押金存储额为3万元。每年存储1万元，3年交清。洞矿开采企业存储额为10万元，其中，首次存储4万元，从次年起每年存储２万元。
　　（二）危险化学品企业。从事危险化学品生产（含白酒生产企业）、储存、运输的企业风险抵押金存储额不低于30万元，其中，首次存储10万元，从次年起每年存储５万元。
　　易燃易爆危险化学品经营户,存储额不低于5万元,其中，首次存储2万元，从次年起每年存储1万元。
　　（三）烟花爆竹生产企业，存储额不低于10万元，其中，首次存储额不低于６万元，从次年起每年存储２万元；烟花爆竹批发企业存储额不低于5万元，其中，首次存储额不低于3万元，从次年起每年存储0.5万元。
　　（四）交通运输企业。客运企业年营运额在100万元（含100万元）以上的存储额不低于30万元，其中，首次存储10万元，从次年起每年存储５万元；年营运额在100万元（不含100万元）以下的存储额不低于20万元，其中，首次存储８万元，从次年起每年存储４万元；
　　货运企业，年营运额在500万元（含500万元）以上的存储额不低于20万元，其中，首次存储８万元，从次年起每年存储４万元；年营运额在500万元（不含500万元）以下的存储额不低于15万元，其中，首次存储3万元，从次年起每年存储2万元；
　　水运企业，存储额不低于30万元，其中，首次存储15万元，从次年起每年存储５万元；个体客渡船舶存储额不低于５万元，其中，首次存储２万元，从次年起每年存储１万元；其他船舶存储额不低于3万元，其中，首次存储1万元，从次年起每年存储１万元。
　　(五)建筑施工企业,施工总承包特级及一级企业,存储额不低于150万元,其中，首次存储60万元,从次年起每年存储30万元;
　　施工总承包二级及专业承包一级企业,存储额不低于100万元,其中,首次存储40万元, 从次年起每年存储20万元;
　　其他资质等级的企业,存储额不低于30万元,其中,首次存储10万元,从次年起每年存储５万元。
　　（六）城镇燃气营销企业，投资额在500万元（含500万元）以上的存储额不低于30万元，其中，首次存储15万元，从次年起每年存储3万元；投资额在500万元（不含500万元）以下的存储额不低于20万元，其中，首次存储10万元，从次年起每年存储2万元。
　　第七条 安全生产监督管理部门会同同级财政部门根据本办法第六条标准核定企业风险抵押金年度存储标准时，要结合企业实际予以适当调整，以不影响企业正常生产经营为原则。
　　第八条 风险抵押金由企业按时足额存储。企业不得因变更法定代表人或合伙人、停产整顿为由迟（缓）存或不存储风险抵押金，也不得以任何形式向职工摊派风险抵押金。
　　第九条 中央、省属在临企业（分公司、子公司）的风险抵押金存储额由州安全生产监督管理部门会同同级财政部门核定后报省安全生产监督管理局及财政厅备案并分类实施；州、县（市）属企业风险抵押金统一建账管理，由州安全生产监督管理部门会同同级财政部门核定下达年存储指标,由州、县(市)安监部门负责实施。
　　第十条 风险抵押金实行专项管理。全州各企业的风险抵押金由州安全生产监督管理部门会同同级财政部门确定具体缴存标准、缴存办法和缴存时限。核定的收缴通知单由州安全生产监督管理部门送达行业主管部门，由行业主管部门直接送达所属企业，并督促企业按时缴存。
　　跨省、市（区）从事建筑施工和交通运输的企业，在企业注册地已缴存风险抵押金并能出示注册地安全生产监督管理部门和同级财政部门出具的有效证明的，不再重复存储风险抵押金。
　　第十一条 全州企业在本办法施行后三个月内必须办结安全生产风险抵押金存储手续；新开办企业，在取得安全生产许可证、经营许可证前办结安全生产风险抵押金存储手续，企业必须将安全生产风险抵押金一次性存入专户。
　　
　　

第三章 风险抵押金的使用


　　
　　第十二条 风险抵押金实行专户管理、专款专用，不得调剂使用或挪作他用。
　　第十三条 企业风险抵押金的使用范围：
　　（一）为处理本企业生产安全事故而直接发生的抢险、救灾费用支出；
　　（二）为处理本企业生产安全事故善后处理事宜而直接发生的费用支出；
　　（三）企业发生重特大生产安全事故后无力全额承担所需费用的垫支；
　　（四）企业负责人在生产安全事故发生后逃逸的；或企业在生产安全事故发生后未在规定的时间内主动承担责任、未能及时支付抢险救灾和善后处理费用的，经州安全生产监督管理部门和同级财政部门批准后可以部分或全部用于生产安全事故发生后的一切费用。
　　
　　

第四章 风险抵押金的管理


　　
　　第十四条 风险抵押金按照“专户管理、专款专用、权责一致、集中管理”的原则，州财政局在中国银行临夏分行设立“安全生产风险抵押金专户”，但资金由州安全生产监督管理部门与同级财政部门共同管理。
　　第十五条 企业发生生产安全事故后产生的抢险、救灾及善后处理费用，全部由企业承担，确实需要动用风险抵押金的，经负责事故调查处理的州安全生产监督管理部门审核确定后，报同级财政部门审批，通知代办银行办理手续。
　　第十六条 企业持续生产经营期间，当年未发生重伤或一般死亡以上等级生产安全事故的，且没有动用风险抵押金的，下年度按本办法的缴存标准缴存。如果当年发生一般死亡事故或动用风险抵押金的企业，在下年度收缴时，除补缴所动用的风险抵押金外，在原缴存标准基础上加收50%的缴存额。
　　第十七条 州安全生产监督管理部门与同级财政部门将核定的缴存标准和年度缴存总额通知企业，企业在通知送达1个月内到指定银行一次性缴存，如确有特殊情况无法缴清的，经州安全生产监督管理部门会同同级财政部门审查同意后分批缴存。
　　第十八条 矿山、烟花爆竹生产批发企业、危险化学品生产经营企业安全生产风险抵押金由州、县（市）安全生产监督管理部门负责收缴；道路和水上交通运输企业或单位的安全生产风险抵押金由交通部门负责收缴；建筑施工企业、城镇燃气经营企业的安全生产风险抵押金由建设部门负责收缴；危险化学品运输企业、民爆器材生产经营企业的安全生产风险抵押金由公安部门负责收缴。
　　第十九条 企业因生产经营规模扩大或缩小导致风险抵押金存储额发生变化时，州安全生产监督管理部门会同同级财政部门应当于下年度第一季度结束前调整其风险抵押金存储额，并按调整后的差额通知企业补存或退还风险抵押金。
　　第二十条 企业依法关闭、破产或转入其他行业的，由企业提出申请，并经州安全生产监督管理部门与同级财政部门核准后，企业可以按照国家有关规定领取风险抵押金专户结存资金。企业在停止生产经营时遗留有安全隐患的，在支取风险抵押金前必须将安全隐患消除后方可自主支配风险抵押金。
　　企业实施产权转让或公司改制的，其存储的风险抵押金仍按照本办法管理和使用。
　　第二十一条 风险抵押金实际支出时适用的税务处理按财政部、国家税务总局的有关规定执行。
　　
　　

第五章 罚 则


　　
　　第二十二条　企业接到核定风险抵押金缴存通知后，在规定期限内必须一次性缴清，逾期不缴存或未足额缴存者，每天收取缺额1.5‰的滞纳金，滞纳金将用于风险抵押金的专项管理费用。
　　第二十三条 有关行业主管部门核发有关证照时，企业须持有州安全生产监督管理部门与同级财政部门出具的企业风险抵押金缴存证明后方可办理。企业拒不落实风险抵押金制度的，州、县（市）工商、运管、建设、海事、安监、质监、公安等部门不予办理有关证照或不予年检。
　　第二十四条 安全生产监督管理部门、财政部门及其工作人员有挪用风险抵押金或有失职、渎职行为的，将依照国家有关法律、法规和规定进行严肃处理。
　　第二十五条 企业未落实安全生产风险抵押金制度，而行业主管部门给予办理有关证照或核准其参加建设工程项目招投标的，经查实后，责成有关行业主管部门负责收缴该企业安全生产风险抵押金并追究相关人员失职渎职责任；给未缴存安全生产风险抵押金的企业办理、审验有关证照，该企业发生重大生产安全事故且发生民事赔偿纠纷的，由有关办证部门和相关人员承担相应的民事赔偿连带责任。
　　
　　

第六章 附 则


　　
　　第二十六条 独立核算或独立承担民事责任的分公司，股份公司和易燃易爆危险化学品经营户按照本办法执行。
　　第二十七条 本办法由州财政局、州安全生产监督管理局负责解释。
　　第二十八条 本办法自公布之日起施行。