辽宁省人民政府


辽宁省国有企业财务监督管理办法
1998年7月17日辽宁省人民政府令第97号发布



《辽宁省国有企业财务监督管理办法》，业经1998年6月24日辽宁省第九届人民政府第7次常务会议通过，现予发布施行。

第一章 总 则
第一条 为促进国有企业加强财务管理，落实和规范财务自主权，维护国有权益，根据国家有关法律法规和《国务院批转财政部关于加强国有企业财务监督意见的通知》，结合我省实际，制定本办法。
第二条 国有企业财务监督管理应当遵循政企职责分开，落实企业财务自主权与维护国家财产所有权相统一，企业外部财务监督管理与企业内部约束相结合的原则。
第三条 本办法适用于国有独资企业、国家出资额所占比例超过50％或者实质上拥有控制权的公司制企业（以下统称企业）。
第四条 企业外部财务监督管理工作，由各级人民政府主管财政机关具体组织实施。其主要职责是：
（一）督促企业执行国家财政财务政策，落实企业理财自主权；
（二）指导企业建立健全内部财务管理制度，完善企业自我约束机制；
（三）办理企业财务登记，审查企业备案事项，依法审批企业重要财务事项；
（四）依法对企业执行财经法规以及企业的财务状况进行监督和检查；依法纠正、处罚企业违反财经纪律的行为；向有关单位提出董事长或者厂长（经理）任免、奖惩的建议；
（五）依据《国有企业财产监督管理条例》向国有独资企业监事会派驻监事；
（六）对企业改制、破产、兼并和产权转让等各项改革过程中涉及的财务活动实施监督管理；
（七）国务院和省政府规定的其他职责。
审计机关依照国家规定对企业进行审计监督。
企业主管部门应当协助主管财政机关依法对企业进行监督管理。
企业内部财务监督管理工作由其财务会计（审计）机构具体负责。企业重大财务决策，必须报经职工代表大会或者董事会审议决定。
社会中介机构受主管财政机关、审计机关或者企业委托，依法对企业财务活动的真实性、合法性实施监督、审计。

第二章 财务会计基础工作
第五条 企业应当在办理工商登记或者变更登记之日起30日内，持企业设立批准证书、营业执照、章程等文件或者变更文件的复制件，向主管财政机关办理财务登记。
第六条 企业应当按照主营业务性质和范围执行《企业财务通则》及相应的行业企业财务制度，建立内部财务管理制度。
企业内部财务管理制度，必须经企业最高权力机构审议通过后执行，并报主管财政机关备案。主管财政机关对审查中发现的问题，应当及时要求企业进行修改、补充和调整。
第七条 企业应当根据财务会计工作需要配备持有主管财政机关颁发的会计证的会计人员。未取得会计证的人员，不得任用（聘用）其从事财务会计工作。
企业财务会计负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和《总会计师条例》的有关规定。
第八条 企业应当接受主管财政机关依法实施的监督管理，如实提供完整的财务帐簿、凭证、报表和相关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
第九条 企业厂长（经理）对内部财务监督管理工作负有领导责任，应当支持和保障财务会计及内部审计机构履行职责，严格遵守和执行财经法规，接受财务、审计部门和职工代表大会或者董事会、监事会的监督检查。

第三章 资金筹集和使用
第十条 企业资金管理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，合理确定资产负债比例，制定资金筹集计划。优先保证企业生产经营、技术改造和技术开发等方面的资金需要，严格控制非生产性支出。
企业应当按照生产经营、固定资产投资、对外投资、非生产性支出等分类按月（季、年）编制资金使用计划，重大资金使用计划应当报主管财政机关备案。
第十一条 企业在筹集资本金过程中吸收的无形资产（不包括土地使用权）的出资不得超过企业注册资金的20％；因特殊情况需要超过20％的，必须报经有关部门批准，但最高不得超过30％。国家另有规定的，从其规定。
第十二条 企业原则上在银行开设一个基本帐户。需要开设其他帐户的，应当经企业财务负责人批准。企业在银行开设帐户情况（包括基本帐户和其他帐户）应当报主管财政机关备案。企业对其所属资产，不得以个人名义开立帐户存储。
企业对国家投入的资本金、专项资金和税收返还资金，应当严格按照国家规定的用途使用，不得擅自改变资金使用方向或者用于非生产性支出。资金的使用情况和效果应当在财务情况说明书中予以说明。
对无有效合同、合法凭证、合法手续的，不得对外支付现金（包括支票、汇票等）。
第十三条 企业发行债券和内部集资，应当经中国人民银行和计划主管部门批准，其发行债券和内部集资方案应当报主管财政机关备案。企业支付债券（包括内部集资）利率按照国家有关规定执行；企业发行债券或者内部集资以及向银行借款所筹资金不得用于房地产买卖、股票和期货
交易等风险性投资。
第十四条 企业应当合理确定和控制固定资产投资规模。基本建设、技术改造项目必须进行可行性论证，并按照政策规定落实项目资本金和铺底生产经营资金，不得为今后的生产经营留下资金缺口。
第十五条 企业对外投资项目必须经过集体讨论，做好可行性研究；重大投资项目必须经过职工代表大会或者董事会审议决定，并报主管部门和主管财政机关备案。
除国家有特殊规定外，企业对外累计投资不得超过本企业净资产的50％。技术改造任务重、生产经营资金不足、资不抵债的企业，以及对外投资报酬率预计达不到银行同期存款利率项目的企业，不得对外投资。
企业对外投资中的财产转移，应当严格履行评估和报批制度。未经资产评估和履行报批手续，不得对外投资。
企业对外投资必须编制投资损益明细表，详细反映企业对外投资取得的收益或者发生的损失。对项目没有达到预期效益或者低于本企业资金利润率的，企业法定代表人应当向职工代表大会或者董事会作出书面报告。
企业对以前年度安排的对外投资，应当进行清理。对外投资造成重大损失的，应当查明原因，并依法追究有关人员的责任。
企业财务会计机构应当做好对外投资项目的效益测算和投资收益的收缴以及分析评价工作，定期向企业厂长（经理）报告投资收益情况。
第十六条 企业非生产性资金的使用，应当编制项目预算和费用开支计划，报经职工代表大会或者董事会审议决定，并向职工代表大会报告执行情况。
企业工资总额增长速度应当低于本企业经济效益增长速度，职工实际平均工资增长速度应当低于本企业劳动生产率增长速度。其增长速度超过规定标准部分，有关部门相应扣减企业新增效益工资。企业的工效挂钩方案和工资包干数由主管财政机关会同有关部门核定，企业应当按照工效
挂钩及有关政策规定计发职工工资、奖金和各种补贴，不得随意扩大范围、提高标准。
企业必须按照财务制度规定列支和使用业务招待费。对业务招待费的支出情况，企业厂长（经理）应当每半年向职工代表大会公布一次。
企业公益金、职工福利费和住房基金等项资金应当严格按照规定的比例和用途提取、使用。
企业不得用公款以私人名义购车。亏损、资不抵债、欠缴国家税款、拖欠职工工资和社会劳动保险费的企业，不得购买小汽车或者以抵债名义变相购买小汽车。
企业建造或者购买职工活动中心、宾馆、招待所以及职工住宅等非生产性设施，应当按基本建设程序立项，并按照规定报批。企业不得高标准修建和高档装修非生产性设施，不得挤占生产经营性资金。主管财政机关应当审查企业自筹基建资金来源。
第十七条 企业用公积金补亏或者转增资本，国有独资企业需经主管财政机关审查批准，股份制企业需报股东会审议决定。
企业税后各项资金除公益金和向投资者分利外，留用部分应当全部用于企业发展，不得用于非生产性支出。

第四章 企业购销活动及关联企业业务往来
第十八条 企业应当建立购销活动管理责任制，完善原燃材料、机器设备等比质、比价采购和销售商品及回收销货款等购销活动的管理制度。企业制定的有关购销活动制度应当报主管财政机关备案。
企业主要原燃材料、机器设备的购进价格以及主要产品（商品）的销售价格，与市场同类产品（商品）或者企业以往购进及销售的同类产品（商品）价格差异较大的，应当及时查明原因，并在企业财务报告中予以说明。企业大宗原燃材料的采购可实行公开招标制度，实行定点、定价采
购。
企业产品（商品）销售收入、附营收入和营销活动中收取的佣金、回扣等，必须及时足额入帐，不得隐匿、截留。
第十九条 企业对符合规定采取以物抵款、以货抵款的，应当按照规定进行核算，依法纳税。对采取以物易物的，易出物按照同类货物的市场价格转作销售收入，依法纳税；易进物作为企业购入有关存货或者资产处理。
第二十条 企业与关联企业之间的原燃材料供应、商品销售、收入费用的核算以及管理机构和人员的经费开支等，应当按照独立企业之间业务往来收取或者支付价款、费用，实行分帐管理，独立核算，自负盈亏，不得转移收入和利润。
企业与关联企业之间的资金占用，应当坚持有偿使用的原则，资金占用费率不得低于银行同期贷款利率。

第五章 资 产
第二十一条 企业应当加强存货的收发管理，定期对存货进行盘点清查。企业不得采取多领原燃、辅助材料等手段调节企业盈亏。
企业生产经营过程中发生的各种存货和固定资产盘亏、盘盈、毁损、报废等损失，必须按照有关规定进行鉴定、审批。其中，年净损失额在一定数额以上的，还应当报企业主管部门、主管财政机关审批后，方可进行帐务处理。
企业发生被盗、贪污等资产损失，应当按照司法机关结案材料和具体损失情况进行审查，并报企业主管部门和主管财政机关审批。未经审批的，企业不得自行处理。
第二十二条 企业坏帐损失的确认应当严格执行财务制度规定。对应收帐款应当建立责任制，制定催收计划，及时清缴，不得擅自列作坏帐损失。
由于债务单位破产或者债务人死亡，以其破产财产或者遗产进行清偿后，确实无法收回部分所形成的坏帐损失，在取得相关法律文件后，由企业按照规定程序审批后进行处理。
企业超过3年以上的应收帐款，不得自行转作坏帐损失。确需转作坏帐损失的，企业应当提交坏帐损失申请书及相关的法律文件，报主管财政机关审批。主管财政机关对尚能追回的欠款，不予核批，并责成企业制定具体清欠计划和措施，追收欠款。对于按照规定已经核销的坏帐损失，
企业应当帐销案存，继续保持应收帐款追索权。
第二十三条 企业对外担保，应当严格审查被担保单位的偿债能力与信用程度，担保额不得超过本企业净资产的50％。
企业对外担保发生的损失应当先转作其他应收款处理，并制定催收计划，督促被担保单位赔偿损失；对确实无法追回的担保损失，比照坏帐损失的审核程序处理。
各级政府及其所属部门不得干预企业对外担保。
第二十四条 企业外购、其他单位投入、接受捐赠和自行建造形成的资产等，应当按照规定计价入帐。
第二十五条 企业应当定期向主管财政机关报告在建工程项目的预、决算及工程进展情况。主管财政机关应当参与工程项目的竣工验收工作。已经完工的项目，应当及时交付使用，并办理竣工决算手续；尚未办理竣工决算，但已经交付使用的固定资产，其借款利息及汇兑损益，均计入
企业财务费用，不得计入在建工程成本，也不得转入待摊费用或者递延资产挂帐。
第二十六条 企业进行公司制改建、合并、分立等，必须进行财产清查和资产评估，编制资产负债表、损益表和利润分配表，连同财产清册，报主管财政机关审批。
第二十七条 企业依法破产的，应当制订破产方案，进行破产清算。
主管财政机关应当参与破产清算组，负责办理与破产财产保管、清理、估价、处置及分配等有关的财务事项，并参与审批破产企业的分立方案。
第二十八条 企业依法兼并的，应当制定兼并总体方案；被兼并企业应当进行财产清查、评估，办理财产合并、划转手续。
企业兼并的总体方案，被兼并企业财产清查结果的认定，财产损失、资本金合并的财务处理，以及财务隶属关系划转等，应当报主管财政机关和有关部门审批。
第二十九条 企业兴办各类经济实体，应当在资产、机构、人员等方面与经济实体划清界限，实行财务脱钩，彻底分离。划出的资产，原则上实行有偿转让。有关资产、资金的划拨按照有关规定办理。
第三十条 企业对外转让产权，应当由有评估资格的资产评估机构进行评估，并经有关部门批准。其收入应当按照规定入帐。
企业向外商、私营企业等转让产权，应当按照国务院规定的权限和程序报批。
第三十一条 企业对外出租固定资产收取的租赁费用，不得低于该固定资产应当计提的折旧费用。
企业对外出借固定资产收取的占用费，不得低于同期银行借款利息。

第六章 成本、费用
第三十二条 企业应当严格执行国家规定的成本开支范围和费用开支标准，准确核算成本费用。
企业发生的但在企业财务制度中没有明确规定的费用支出项目，必须及时报告主管财政机关，并按照主管财政机关的意见进行财务处理。
第三十三条 企业应当按照行业财务制度规定的折旧方法和折旧年限确定分类折旧率，并报主管财政机关备案。其确定的折旧率必须达到财务制度规定的最低标准。确定的折旧率，严禁随意调整。确需调整的，应当报经主管财政机关批准。
符合加速折旧条件的企业，应当实行加速折旧；符合国家产业政策、技术改造任务较重、但不属于加速折旧规定范围的企业，经企业主管部门、主管财政机关批准后，可以加速折旧。
第三十四条 企业对固定资产的修理费用，原则上计入当期损益，数额较大需要待摊或者预提的，应当报经主管财政机关备案。
对于改变固定资产状态、功能、结构，增加、补充设备和改良装置，或者在原有基础上进行改建、扩建而发生的支出，应当增加固定资产价值，原则上不得作为修理费用列入成本费用。特殊情况应当报主管财政机关审批。
第三十五条 企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的费用，包括新产品设计费、工艺规程制定费、设备调试费、原材料和半成品的试验费、技术图书资料费、中间试验费、研究机构人员的工资、研究设备的折旧，与新产品试制、技术研究有关的其他经费以及委托其他单位进行
的科研试制费用，可以全额在管理费用中列支。
企业发生的上述费用不得低于当年销售收入的1％，国家和省重点扶持的企业一般不得低于2％。
第三十六条 企业差旅费标准应当参照所在地人民政府制定的标准，结合企业具体情况制定，并报主管财政机关备案。企业财务会计机构应当审核差旅费报销项目，对出差人员个人购物、娱乐、保健等消费性支出以及绕道旅游等支付的费用均不得报销。
第三十七条 企业根据具体情况确定的预提费用项目及标准，必须报主管财政机关备案。预提数额与实际数额发生差异时，应当及时调整提取标准，多提数额在年终冲减成本、费用，需保留余额的，应当在年度财务报告中予以说明；少提数额应当一次或者分次计入成本费用。
属于一次支付、分期摊销的待摊费用，应当按照费用项目的受益期分摊，但分摊期限最长不得超过1年。
第三十八条 企业的存货领用或者发出方法、坏帐准备金提取比例等应当按照规定，并结合企业具体情况确定，不得随意变更；确需变更的，必须在年终前提出变更申请，报主管财政机关审批后执行。
第三十九条 企业不得将未经主管财政机关批准的有关费用列入递延资产。对已列入递延资产的，应当区分不同内容，制定摊销计划，分期计入各期损益，并报主管财政机关备案。
企业对无形资产应当按财务制度规定，制定分期摊销计划，分期计入各期损益，并在当年财务报告中予以说明。
第四十条 企业应当严格控制非公益性捐赠、赞助等项支出。亏损、资不抵债、欠缴税费、拖欠职工工资和社会劳动保险费以及生产经营资金不足的企业，不得对外进行非公益性捐赠、赞助等项活动。
企业有权拒绝不符合法律法规规定的行政事业性收费（含基金）、罚款、集资项目和其他摊派。

第七章 利润分配
第四十一条 企业应当按照税法规定及时、足额缴纳所得税，税后利润应当按照国家规定的顺序进行分配。国有独资企业的税后利润分配方案，需报主管财政机关备案。
企业应当建立自补流动资本制度，在提取盈余公积金之前，将税后利润的一定比例用于补充流动资本。
第四十二条 企业提取10％的法定盈余公积金之后，可以提取公益金和向投资者分配利润，其中，公益金的提取比例不得高于盈余公积金的提取比例。
第四十三条 企业提取的公益金主要用于职工集体福利设施建设，原则上不得和企业应付福利费混同使用，不得用于其他消费性支出，不得以任何名义向职工发放。亏损和实现利润不足以弥补以前年度亏损的企业，不得提取公益金。
第四十四条 国有独资企业以前年度的明亏、潜亏、挂帐损失，需要核销盈余公积金、资本公积金以及实收资本的，必须报主管财政机关批准。
第四十五条 股份制企业利润分配和需要核销盈余公积金、资本公积金以及实收资本等，按照《中华人民共和国公司法》执行。

第八章 财务报告
第四十六条 企业必须按照国家规定编制财务报告，并说明以下内容：
（一）固定资产购建、流动资本增长和对外投资及收益等；
（二）工资发放、业务招待费开支、较大项目的非生产经营性资产购置等；
（三）生产成本支出、管理费用、财务费用、销售费用等；
（四）固定资产、流动资产及其他资产损失处理等；
（五）流转税、所得税、国有资产收益及其他各项税金的缴纳等；
（六）关联企业主要往来事项；
（七）实现利润及利润分配等；
（八）采用的主要会计处理方法及其变更原因以及对财务状况、经营成果的影响等；
（九）需主管财政机关审批或者备案条款的执行情况；
（十）其他应当说明的情况。
第四十七条 年度决算报表按照国家规定或者主管财政机关要求必须经过注册会计师审计并出具查帐报告的企业，应当在规定的时间内将年度决算报表和查帐报告一并报送主管财政机关审批。
年度决算报表不经过注册会计师审计的企业，应当按照规定时间直接报送主管财政机关审批。

第九章 奖励与处罚
第四十八条 主管财政机关和企业对财务监督管理工作中作出显著成绩的单位、个人，以及检举、揭发违反财经纪律的有关人员，应当给予表彰和奖励。
第四十九条 主管财政机关的工作人员和派出的监事，有下列行为之一的，由主管财政机关责令改正，给予行政处分、免去（解聘）监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未按照规定履行监督或者监事职责的；
（二）超越权限干预企业财务自主权，侵犯企业合法权益的；
（三）泄露企业财务秘密，利用职权谋取私利的；
（四）接受企业报酬或者收受企业财物的。
第五十条 注册会计师审查企业财务决算时，出具虚假审计报告的，按照《中华人民共和国注册会计师法》有关规定予以处罚。
第五十一条 企业董事长、厂长（经理）和有关负责人有下列行为的，由主管财政机关或者法律法规规定的行政部门，按照《国有企业财产监督管理条例》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》予以处罚，可以建议企业主管部门、董事会免除（解聘）其职务；构成犯罪的，依
法追究刑事责任：
（一）对有关财务事项未按照规定上报主管财政机关批准或者备案的；
（二）企业经营管理不善，连续两年亏损且亏损额逐年增加的，或者造成重大资产损失的；
（三）未按照规定核算、反映企业盈亏，导致企业虚盈实亏或者虚亏实盈的；
（四）违反财政、财务法规，擅自提高成本费用提取比例和开支标准、扩大成本费用开支范围的；
（五）擅自转让企业产权，故意隐瞒财务问题，弄虚作假，以各种名目侵占企业财产和转移利润的；
（六）对企业财务会计人员打击报复的；
（七）隐匿、转移收入或者营销活动中收取佣金、回扣等未及时足额入帐的；
（八）私设小金库和公款私存的。
第五十二条 主管财政机关对主动策划、严重失职造成企业虚盈实亏、损失浪费严重或者违反财经纪律的财务会计机构负责人，可以建议企业将其调离财务会计岗位，给予行政处分；提请有关部门取消会计技术职称；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十章 附 则
第五十三条 本办法所称企业重要财务事项、重大财务决策等，由各市人民政府具体规定。
第五十四条 本办法自发布之日起施行。



1998年7月17日
江西省人大常委会


江西省矿产资源开采管理条例
江西省人民代表大会常务委员会


《江西省矿产资源开采管理条例》已由江西省第九届人民代表大会常务委员会第十二次会议于1999年10月23日通过，现予公布，自2000年1月1日起施行。

第一章 总则
第一条 为了加强矿产资源开采的管理，保护矿产资源和环境，维护矿产资源开采秩序，促进矿业经济可持续发展，根据《中华人民共和国矿产资源法》和其他有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本条例。
第二条 在本省行政区域内开采矿产资源的单位和个人，必须遵守本条例。
第三条 矿产资源属于国家所有，地表或者地下的矿产资源的国家所有权，不因其所依附的土地的所有权或者使用权的不同而改变。
开采矿产资源必须依法申请，经批准并办理登记，领取采矿许可证，成为采矿权人后才能开采。
采矿权实行有偿取得的制度。有偿取得的采矿权可以依法转让、抵押。
开采矿产资源、按照国家规定缴纳资源税、资源补偿费、采矿权使用费和国家出资勘查形成的采矿权价款。
禁止任何组织和个人侵占或者破坏矿产资源。
第四条 各级人民政府（包括地区行政公署，下同）应当加强矿产资源的保护工作，依法维护本行政区域内矿产资源的国家所有权，维护采矿权人的合法权益，保障矿产资源的合理开发利用和矿区的生产、工作秩序。
第五条 开采矿产资源应当贯彻可持续发展战略，实行统一规范、合理开采、综合利用和有效保护的原则。开采矿产资源应当保护资源，节约用地，防止水土流失，防治地质灾害，保护生态环境和保障安全生产。
第六条 全省矿产资源开发规划，由省人民政府地质矿产主管部门组织编制，并征求省人民政府计划行政主管部门意见后，报省人民政府批准实施。
矿产资源开发规划，应当根据国家分配给本省的矿产资源编制作出统筹安排，合理划定县级以上人民政府审批、开发矿产资源的范围。
第七条 县级以上人民政府地质矿产主管部门负责本行政区域内矿产资源开采和矿山地质环境保护监督管理工作，其他有关主管部门协助地质矿产主管部门进行矿产资源开采和矿山地质环境保护监督管理工作。

第二章 矿产资源开采的审批登记
第八条 开采下列矿产资源，由省人民政府地质矿产主管部门审批登记，并颁发采矿许可证：
（一）国务院《矿产资源开采登记管理办法》第三条第三款规定的矿产资源；
（二）钛、钒、铋、汞、宝石、玉石；
（三）矿区范围跨地（市）行政区域的矿产资源。
前款第（三）项不包括依法由国务院地质矿产主管部门审批登记的矿产资源。
第九条 开采下列矿产资源，由设区的市人民政府、地区行政公署的地质矿产主管部门审批登记，并颁发采矿许可证：
（一）本条例第八条规定以外的，可供开采的矿产储量规模为小型的矿产资源；
（二）矿区范围跨县（市、区）行政区域的只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土；
（三）省人民政府地质矿产主管部门授权审批登记的矿产资源。
前款第（一）项不包括只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土；第（三）项不包括依法由国务院地质矿产主管部门授权审批登记的矿产资源。
第十条 开采本行政区域内只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土，由县级人民政府地质矿产主管部门审批登记，并颁发采矿许可证。
第十一条 县级以上人民政府地质矿产主管部门在审批发证后，应当逐级报上一级人民政府地质矿产主管部门备案。
第十二条 采矿权申请人在提出采矿权申请前，应当持经批准的地质勘查储量报告，按审批权限向地质矿产主管部门申请划定矿区范围，登记占用储量。矿区范围划定后，在矿区范围预留期内，地质矿产主管部门不再受理新的采矿权申请。
矿区范围预留期为：大型矿山不超过3年，中型矿山不超过2年，小型矿山不超过1年。
第十三条 采矿权申请人应当在矿区范围预留期内按照国家规定办理矿山建设项目立项和企业设立手续，并编制矿产资源开发利用方案。
采矿权申请人在矿区范围预留期内不能完成前款规定事项，并办理采矿权申请登记手续的，视为自动放弃采矿权申请，原划定的矿区范围不再保留。
第十四条 采矿权申请人申请办理采矿许可证时，应当向登记管理机关提交下列资料：
（一）申请登记书；
（二）矿区范围图；
（三）矿产资源开发利用方案；
（四）企业法人营业执照或者个体营业执照；
（五）具有与矿山建设规模相适应的资金、专业技术人员和设备条件的证明材料；
（六）申请由国家出资探明矿产地的采矿权的，还应提供采矿权评估确认的有关材料；
（七）经批准的矿山企业占用储量登记表；
（八）经批准的环境影响评价报告书（表）和水土保持方案；
（九）法律、法规规定应当提交的其他资料。
开采经营性的用作普通建筑材料的矿产储量规模为小型的砂、石、粘土，只需提供前款第（一）、（二）、（四）、（七）、（八）项规定的资料和相应的开采方案。
在河道管理范围内采砂、淘金和开采地下矿产资源的，经河道主管部门批准后，才能办理采矿审批登记手续。
第十五条 地质矿产主管部门应当自收到采矿权申请之日起40日内，作出准予登记或者不予登记的决定，并书面通知申请人。准予登记的，采矿权申请人应当自收到通知之日起30日内，依照国家有关规定向地质矿产主管部门缴纳采矿权使用费、采矿登记费和国家出资勘查形成的采
矿权价款，办理登记手续，领取采矿许可证。逾期不办理的，视为放弃申请。不予登记的，登记管理机关应当向采矿权申请人说明理由。
采矿权使用费、采矿登记费和国家出资勘查形成的采矿权价款，按照国务院有关规定缴纳和管理。
采矿权使用费和采矿权价款的减缴或者免缴，按照国家有关规定办理。
第十六条 采矿许可证有效期按矿山建设规模确定，大型以上的不超过30年；中型的不超过20年；小型的不超过10年。采矿许可证有效期满，需要继续采矿的，采矿权人应当在采矿许可证有效期届满的30日前，到登记管理机关办理延续登记手续。
采矿权人逾期不办理延续登记手续的，采矿许可证自行废止；未办理延续登记继续采矿的，按无证采矿处理。
第十七条 登记管理机关在颁发采矿许可证后，应当通知矿区范围所在地的县级人民政府。县级人民政府应当自收到通知之日起90日内，对矿区范围予以公告，并可以根据采矿权人的申请，组织埋设界桩或者设置地面标志。
禁止任何单位和个人破坏或者擅自移动矿区范围界桩或者地面标志。
第十八条 采矿权人在采矿许可证有效期内，有下列情况之一的，应当向地质矿产主管部门申请办理采矿许可证变更登记和占用矿产储量变更登记手续，并依照有关规定向工商行政管理部门办理有关变更登记手续：
（一）变更矿区范围的；
（二）变更主要开采矿种的；
（三）变更开采方式的；
（四）变更矿山企业名称的；
（五）经依法批准转让采矿权的。
按基本建设程序进行的矿山改建、扩建项目，如发生前款第（一）、（二）、（三）项内容变更的，应当按新建项目进行采矿登记。
第十九条 采矿权人在采矿许可证有效期内或者有效期届满，停办、关闭矿山的，应当自决定停办或者关闭矿山之日起30日内，持下列资料到原发证机关申请办理采矿许可证注销登记手续。
（一）矿产储量注销报告及储量管理部门的批准文件；
（二）停办或者关闭矿山前采掘工程进行情况及不安全隐患的说明；
（三）尾矿处理、水土保持等环境保护情况。
第二十条 采矿权可以通过招标投标的方式有偿取得。
县级以上人民政府地质矿产主管部门依照本条例第八条、第九条、第十条规定的权限确定招标的矿区范围，发布招标公告，提出投标要求和截止日期。
负责招标的地质矿产主管部门组织评标，采取择优原则确定中标人。中标人按本条例第十五条规定缴纳费用后，办理登记手续，领取采矿许可证，成为采矿权人，并履行标书中承诺的义务。

第三章 矿产资源的开采
第二十一条 采矿权人领取采矿许可证后，中型以上矿山在2年内，小型矿山在1年内，应当进行建设或者生产。逾期不进行建设或者生产的，原发证机关有权收回采矿许可证；因特殊情况需要延期建设或者生产的，可以在期满30日前向地质矿产主管部门提出延期申请。地质矿产主
管部门应当自收到延期申请之日起20日内，作出准予延期或者不予延期的决定。
第二十二条 采矿权人必须按照采矿许可证规定的开采范围和期限从事开采活动。
禁止任何单位和个人进入他人依法设立的矿区范围内采矿。
第二十三条 开采矿产资源，必须采取合理的开采顺序、开采方法和选矿工艺。开采回采率、采矿贫化率和选矿回收率应当达到矿山设计要求，无矿山设计要求的，应当达到省人民政府地质矿产主管部门核定的指标。在开采主要矿产的同时，对具有工业价值的共生、伴生矿产应当综合
回收；对暂不能综合回收的尾矿，应当采取有效的保护措施。
禁止采取破坏性开采方法开采矿产资源。
第二十四条 开采矿产资源，必须遵守有关土地管理、劳动安全、水土保持和环境保护等法律、法规的规定。
因矿山生产污染环境，毁坏土地、水土保持设施的，采矿权人应当按有关规定因地制宜地回填复垦、植树种草，或者采取其他措施负责恢复和治理；给他人造成损害的，应当赔偿损失。
禁止采用小混汞碾、小氰化池、小冶炼等严重污染环境的方法生产矿产品。禁止开采或者毁坏预留的安全矿柱、岩柱。
第二十五条 开采矿产资源，必须保持地质环境和地质遗迹，防止引发地质灾害。
因采矿造成地质环境破坏或者引发地质灾害的，采矿权人应当及时向当地地质矿产主管部门报告，采取必要的措施防止灾害扩大，并负责恢复和治理；给他人造成损害的，应当赔偿损失。
第二十六条 采矿权人因故需中途歇业6个月以上的，应当向原发证机关提出歇业申请，经审查同意后，办理歇业手续。但歇业时间最长不得超过1年。歇业期间采矿权人保留采矿权并承担保护矿产资源等相应义务。歇业时间满1年又不提出开业申请的，按停办矿山处理。

第四章 采矿权的转让、抵押及矿山企业的承包、租赁经营
第二十七条 采矿权的转让，应当按照国务院规定办理转让审批手续。
第二十八条 采矿权抵押应当签订抵押合同。抵押双方当事人应当在签订抵押合同之日起30日内，凭采矿许可证和抵押合同到颁发采矿许可证的地质矿产主管部门办理采矿权抵押登记手续。抵押合同自登记之日起生效。
采矿权抵押时，其矿区范围内的采矿设施和相关地质资料随之抵押。
抵押人到期未能清偿债务或者在抵押合同有效期间宣告解散、破产的，按照国家有关规定拍卖、变卖采矿权，抵押权人依法享有优先受偿权；如果抵押权人符合采矿权申请人条件的，可以按照国家有关采矿权转让的规定，办理采矿权转让手续，成为采矿权人。
第二十九条 采矿权人将矿山企业承包、租赁给他人经营的，应当具备下列条件：
（一）在采矿许可证有效期限内，并投入采矿生产满3年；
（二）采矿权属无争议；
（三）承包人或者承租人具有与采矿规模相适应的资金、技术条件；
（四）按照国家有关规定已经缴纳资源税、资源补偿费、采矿权使用费和采矿权价款等各项费用；
（五）按采矿审批登记的矿产开发利用方案进行开采和生产；
（六）法律、法规规定的其他条件。
矿山企业承包、租赁经营应当报颁发采矿许可证的地质矿产主管部门审核批准。地质矿产主管部门应当自收到承包或者租赁申请之日起30日内作出批复。
第三十条 承包人、承租人应当按照法律、法规规定开采矿产资源，违反规定的，应当承担相应的法律责任。
承包人、承租人不得转包、转租。
第三十一条 采矿权人未经批准采用承包、租赁经营方式开采矿产资源的，视为擅自转让采矿权。
采矿权人不得在采矿许可证确定的矿区范围内将矿山企业承包或者租赁给两个以上主体经营。

第五章 矿产资源开采的监督管理
第三十二条 开采矿产资源，必须加强对矿石损失、贫化的管理，建立矿产储量管理台账制度。采矿权人应当在每年1月底前，将上一年矿产储量变动情况，按矿产储量登记统计管理权限分别报省人民政府有关主管部门，或者设区的市人民政府、地区行政公署、县级人民政府地质矿产
主管部门审查。有关主管部门和地质矿产主管部门审查后，再报省人民政府地质矿产主管部门备案。
第三十三条 各级人民政府地质矿产主管部门应当对本行政区域内的采矿权人合理开发利用矿产资源、保护地质环境以及履行其他法定义务的情况依法进行监督检查。
采矿权人应当接受地质矿产主管部门的监督管理。地质矿产主管部门进行监督检查时，采矿权人应当如实报告并按规定提供有关资料，不得拒绝和阻挠。
采矿权人应当填报统计资料，按时将矿产资源开采利用情况年度统计报表和年度报告当地地质矿产主管部门。
第三十四条 采矿权人在停办、关闭矿山时，应当按照有关法律、法规的规定，完成劳动安全、水土保持、土地复垦和环境保护工作；采矿权人不按规定完成的，由县级以上人民政府有关主管部门责令其限期完成；逾期未完成或者达不到要求的，由县级以上人民政府有关主管部门组织
完成，所需费用由采矿权人承担。
第三十五条 省人民政府地质矿产主管部门根据需要，可以按国家有关规定向重点矿山企业或者矿山企业集中的地区派出矿产督察员。矿产督察员有权向采矿权人了解有关矿产资源法律、法规的执行情况，查阅有关资料，或者进入现场进行检查。采矿权人应当如实报告有关情况，提交
有关资料。
矿产督察员管理办法由省人民政府另行制定。
第三十六条 各级人民政府地质矿产主管部门应当会同工商、税务等有关部门加强对矿产品进入流通领域的监督管理。
禁止无证开采的矿产品进入流通领域。销售矿产品的矿山企业，应当持有采矿许可证。无采矿许可证的，任何单位或者个人不得收购其产品。地质矿产主管部门有权在矿区对无采矿许可证销售矿产品的行为进行监督检查。
国家统一收购的矿产品，任何其他单位或者个人不得收购；开采者不得向非指定单位销售。
第三十七条 在建设铁路、工厂、水库、城市水源地、输油管道、输电线路、通讯线路、高速公路和各种大型建筑物或者建筑群之前，建设单位必须向省人民政府地质矿产主管部门了解拟建工程所在地区的矿产资源分布和开采情况。未经依法批准，建设项目不得压覆重要矿床。

第六章 法律责任
第三十八条 无采矿许可证擅自采矿的，责令停止开采、赔偿损失，没收采出的矿产品和违法所得，可以并处违法所得20％至50％的罚款。
无采矿许可证开采矿产资源的，地质矿产主管部门经同级人民政府批准，可以采取封闭井口、查封采矿设备和工具的强制措施。
单位和个人进入他人依法设立的矿区范围内采矿的，依照本条第一款规定处罚。
将无证开采的矿产品运出矿区的，没收矿产品，可以并处运出的矿产品价值50％以下的罚款。
第三十九条 超越批准的矿区范围采矿的，责令退回本矿区范围内开采，赔偿损失，没收越界开采的矿产品和违法所得，可以并处违法所得10％至30％的罚款；拒不退回本矿区范围内开采，造成矿产资源破坏的，吊销采矿许可证。
第四十条 开采回采率、采矿贫化率和选矿回收率连续3年达不到矿山设计要求或者省人民政府地质矿产主管部门核定的指标的，责令限期改正；逾期不改正的，处以相当于矿产资源损失价值10％至50％的罚款；情节严重的，吊销采矿许可证。
第四十一条 开采矿产资源造成矿山地质环境破坏或者引发地质灾害未采取必要的措施防止灾害扩大和进行恢复、治理的，责令限期改正；逾期不改正的，处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销采矿许可证。
第四十二条 未经地质矿产主管部门批准擅自将矿山企业承包、租赁给他人开采矿产资源的，责令改正，没收违法所得，并处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销采矿许可证。
第四十三条 本条例第三十八条、第三十九条、第四十条、第四十一条、第四十二条规定的行政处罚，由县级以上人民政府地质矿产主管部门依法决定，但其中吊销采矿许可证的行政处罚，由发证机关依法决定。
第四十四条 违反本条例第十七条第二款，第二十三条第二款，第二十四条第三款，第三十三条第二款、第三款，第三十六条第三款规定的，由县级以上人民政府地质矿产主管部门和有关部门按职责范围依据法律、行政法规的规定予以处罚。
第四十五条 依照本条例应当由有关地质矿产主管部门给予行政处罚而不给予行政处罚的，上级人民政府地质矿产主管部门有权责令改正或者直接给予行政处罚。
第四十六条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼，在法定期限内不申请复议也不起诉，逾期又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的部门依法申请人民法院强制执行。
第四十七条 地质矿产主管部门和有关执法部门的工作人员，滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守尚不构成犯罪的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分。
第四十八条 违反本条例规定构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章 附则
第四十九条 本条例所称的矿山地质环境，是指因开发矿产资源所涉及的地层构造、岩石、土壤、地下水、地形地貌等要素的总体。
第五十条 本条例自2000年1月1日起施行。



1999年10月27日