建设部


建设部关于贯彻落实国务院《关于进一步加强安全生产工作的决定》的意见

建质[2004]47号


各省、自治区建设厅，直辖市建委（市政管委），江苏省、山东省建管局，新疆生产建设兵团建设局，国务院有关部门建设司（局），中央管理有关总公司：

　　2004年1月9日，国务院作出《关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发[2004]2号），进一步明确了安全生产工作的指导思想、目标任务、工作重点和政策措施，对做好新时期的安全生产工作具有十分重要的指导意义，全国建设系统一定要认真贯彻落实。

　　近年来，全国建设系统认真贯彻落实党中央、国务院关于安全生产工作的一系列重要指示和工作部署，采取有效措施加强安全生产工作。国务院颁布了《建设工程安全生产管理条例》，明确了建设活动各方主体的安全生产责任；初步建立了建设系统安全生产监管体系，安全生产监督管理得到加强；针对建设系统多发性事故和安全生产管理中的薄弱环节，集中开展了专项整治，建筑业和城市市政公用行业市场秩序和安全生产条件有所改善，安全生产状况总体趋于稳定好转。但是，目前全国建设系统安全生产形势依然严峻，事故起数和死亡人数一直较高；安全生产基础比较薄弱，保障体系和机制不健全；部分地区和企业安全生产意识不强，安全生产投入不足，安全生产责任制不落实；建设系统安全生产监督管理制度、机构、队伍建设和监管工作亟待加强。为全面贯彻落实国务院《关于进一步加强安全生产工作的决定》，加强建设系统安全生产工作，尽快实现建设系统安全生产形势的根本好转，提出以下意见。

　　一、充分认识安全生产重要意义，明确指导思想以及工作目标

　　1、深化对安全生产工作重要意义的认识。建筑行业和城市市政公用行业的安全生产与人民群众的切身利益密切相关。做好建设系统安全生产工作，切实保障人民群众生命和国家财产安全，是“三个代表”重要思想的集中体现，是全面建设小康社会、统筹经济社会全面发展的重要内容，也是各级建设行政主管部门必须履行的法定职责。各级建设行政主管部门要充分认识当前建设系统安全生产形势的严峻性，牢固树立“责任重于泰山”的意识，增强抓好建设系统安全生产工作的责任感和紧迫感，求真务实，长抓不懈，动员全国建设系统和社会有关方面，齐抓共管，全力推进。

　　2、指导思想。认真贯彻“三个代表”重要思想，落实国务院《关于进一步加强安全生产的决定》，全面实施《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》和《安全生产许可证条例》，强化组织领导，加强基础工作，改进监管方式，依法落实建设活动各方主体安全责任，建立建设系统安全生产长效机制，努力实现全国建设系统安全生产状况的根本好转。

　　3、奋斗目标。到2007年，全国建设系统安全生产状况稳定好转，死亡人数和建筑施工百亿元产值死亡率有一定幅度的下降。到2010年，全国建设系统安全生产状况明显好转，重特大事故得到有效遏制，建筑施工和城市市政公用行业事故起数和死亡人数均有较大幅度的下降。力争到2020年，全国建设系统安全生产状况实现根本性好转，有关指标达到或者接近世界中等发达国家水平。

　　二、健全完善安全生产制度机制，依法加强安全生产监督管理

　　4、建立健全建设系统安全生产法规体系。根据《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产条例》和《安全生产许可证条例》，修订完善《建筑安全生产监督管理规定》（建设部令第13号）和《建设工程施工现场管理规定》（建设部令第15号），制定完善建筑业企业安全生产许可、建筑超重机械设备使用安全监督管理、建筑施工企业三类人员安全生产考核等配套部门规章。认真做好施工企业安全管理规范、建筑施工安全技术管理规范、建筑施工现场环境与卫生标准、建筑施工安全通用规范等国家标准和行业标准的制定修订工作。各地要结合本地实际，制定和完善地方建设系统安全生产法规规定，及时调整和修改与有关法律法规相抵触的内容，并要根据实际情况制定地方有关技术标准和规范，以尽快形成国家和地方、行政管理和技术标准，互相呼应、互为补充、比较完善的建设系统安全生产法规体系。

　　5、建立完善建设系统安全生产各项制度。根据《安全生产许可证条例》和《建设工程安全生产管理条例》，建立建筑施工企业安全生产许可制度，从源头上制止不具备安全生产条件的企业进入建筑市场；组织开展对施工单位主要负责人、项目负责人和专职安全生产管理人员安全生产知识和管理能力的考核工作，建立建筑施工企业三类人员的安全生产考核制度，严格规范三类人员的任职条件；各地要结合国家下达的安全生产控制指标，采用死亡人数、事故增幅和百亿元产值死亡率等指标，制定本地区建设系统安全生产控制标准，建立健全安全生产目标责任管理制度，并将目标逐级分解，全面落实安全生产责任制；同时，要建立特种作业人员操作资格备案制度、依法批准开工报告的建设工程和拆除工程备案制度、施工起重机械使用登记制度，继续推行和完善建筑意外伤害保险制度、生产安全事故报告制度；此外，要根据国家的统一部署和要求，探索试行安全生产风险抵押金制度。

　　6、加强日常安全生产监督管理。改变单一的、运动式的安全监督检查方式，从重点监督检查企业施工过程实体安全，转变为重点监督检查企业安全生产责任制的建立与实施状况，以及安全生产法律法规和标准规范的落实和执行情况；从以告知性的检查为主，转变为以随机抽查及巡查为主。加大对小企业、村镇建设工程等安全生产薄弱环节的监管力度。强化安全生产信用体系建设，充分利用信息网络技术，健全完善建设系统重大质量安全事故报告和信息处罚系统，定期向社会公布企业安全生产不良记录，增强安全生产社会舆论监督力度。认真查处事故，强化责任追究，坚持事故原因未查清不放过、责任人员未处理不放过、整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过的“四不放过”原则，不仅要追究事故直接责任人的责任，同时要追究有关负责人的领导责任，尤其要追究工程项目部经理、分管安全生产的项目经理的责任。

　　7、加强建设工程安全生产监管机构和队伍建设。建立健全建设工程安全生产监督机构，积极与编制、财政部门协商，配备满足工作需要的人员编制并在财政中解决经费来源。加强对执法监督人员安全生产法律法规和执法业务的培训，逐步建立考核合格后持证上岗制度，切实提高监督执法人员服务意识和依法行政水平，建立起覆盖全行业、全城乡、全过程的建设工程安全生产监管网络体系。

　　三、强化安全生产各项基础工作，落实企业安全生产主体责任

　　8、依法加强企业安全生产基础工作。贯彻实施《建筑法》、《安全生产法》和《建设工程安全生产管理条例》，明确和强化建设活动各方主体的安全生产责任。完善建设系统安全生产技术规范，制定颁布建设系统安全生产质量工作标准，在全国建筑业企业中开展安全质量标准化活动。督促和引导企业在认真贯彻执行国家和行业有关管理规定和技术标准、规范的同时，制定企业内部安全生产的标准化规定，全面规范生产流程的每个环节和每个岗位。企业要按规定设置安全生产管理机构，配备专职安全生产管理人员，积极采用安全性能可靠的新技术、新工艺、新设备和新材料，不断改善安全生产条件。改进企业安全生产管理方法和手段，积极采用安全生产评价等方法，落实各项安全防范措施，全面加强安全生产基础工作，提高安全生产管理水平。

　　9、落实企业安全生产投入。认真执行《建设工程安全生产管理条例》有关规定，落实建设单位在工程概算中确定并提供安全作业环境和安全施工措施费用，施工单位将安全作业环境及安全施工措施所需费用用于施工安全防护用具及设施的采购和更新、安全施工措施的落实、安全生产条件的改善。根据建筑行业特点和不同地区经济发展水平，组织研究并确定安全费用的提取标准，逐步建立对建筑业企业提取安全费用制度，形成企业安全生产投入长效机制。

　　10、深化建设系统安全生产专项整治。继续对建筑施工、城市燃气、公共交通、风景名胜区、城市公园等方面的安全生产开展专项整治，突出专项整治重点，制定有效整治方案，巩固扩大整治成果。在专项整治中要坚决关闭取缔不具备安全生产条件的企业。要把安全生产专项整治与完善建设工程安全技术方案的论证、审批、验收、检查制度，建立健全危及安全生产的工艺设备的限制、淘汰和禁止使用制度，依法落实企业安全生产保障制度，加强日常监督管理以及建立安全生产长效机制结合起来，确保整治工作不断深化、取得实效。

　　11、搞好安全生产培训工作。进一步完善建设系统安全生产培训教育基础建设，建立完善各层次人员的培训考试题库，加快编写各类别、各层次建设安全生产培训教材。施工企业要对管理人员和作业人员每年至少进行一次安全生产教育培训；加强进入新的施工现场和岗位，以及采用新技术、新工艺、新设备、新材料时对作业人员的安全教育。强化对施工现场一线操作人员尤其是农民工的安全培训教育，大力发展劳务企业，加强成建制培训，探索劳务输出地和输入地农民工培训方式，提高农民工安全操作基本技能以及安全防护救护的意识和知识水平。

　　12、加强建设系统安全生产科研和技术开发。制定和完善建设系统安全生产科技中长期规划，组织高等院校、科研机构、生产企业、社会团体等安全生产科研资源，推动安全生产重大科技和管理课题的科研工作。注重政府引导与市场导向相结合，研究建立安全生产激励机制，鼓励企业加大安全生产科技投入。结合安全生产实际，推广安全适用、先进可靠的生产工艺和技术装备，淘汰落后的生产工艺、设备，不断推进行业科技进步。

　　13、建立建设系统生产安全应急救援体系。制定建设系统生产安全事故应急救援指导意见和方案，加加建设系统生产安全事故应急救援体系建设。各地要根据地方人民政府的要求，制定本地区建设系统特大生产安全事故应急救援预案，增强建设系统生产安全事故的抢险救援能力。施工企业要制定本企业和项目施工现场生产安全事故的应急救援预案，建立应急救援组织或者配备应急救援人员，配备必要的应急救援器材、设备，并定期组织演练。

　　四、加强安全生产工作组织领导，构建完善齐抓共管工作格局

　　14、认真落实各级领导安全生产责任。建立健全领导干部安全生产责任制，制定完善省级建设行政主管部门安全生产目标责任的考核评价办法，定期通报各地安全生产情况，促进安全生产责任制和安全生产措施的落实。依法严肃事故责任追究，对存在失职、渎职行为，或对事故发生负有领导责任的有关管理部门、企业领导人，要依照有关法律法规严格追究责任。

　　15、构建各方面齐抓共管的建设系统安全生产工作格局。各级建设行政主管部门每季度至少召开一次安全生产专题会议，分析、部署、督促和检查本地区建设系统安全生产工作，并积极与安全生产监督管理部门以及其它负有建设工程安全生产监督职责的部门沟通、协调，共同做好建设系统安全生产工作。充分发挥建筑业和城市市政公用行业各类协会、学会、中心以及有关大专院校、科研院所的作用，为建设系统安全生产提供信息、法律、宣传、培训、科研等支持。强化和明确建设、勘察、设计、施工、监理、设备供应、租赁、拆装等单位以及城市市政公用行业各有关单位的安全生产责任，健全完善自我约束、自我管理的企业安全生产管理机制。强化安全生产社会监督、群众监督和新闻媒体监督，丰富“建筑安全生产月”、“创建文明工地”等活动内容，构建在人民政府统一领导下的、全建设系统和社会有关方面齐抓共管的安全生产工作格局。

　　16、做好宣传教育和舆论引导工作。积极会同宣传、新闻等部门，充分利用各种媒体，采用多种方式和手段，大力宣传党和国家安全生产方针政策、法律法规，宣传建设系统加强安全生产工作的措施和做法，以及安全生产工作先进典型和经验；对严重忽视安全生产、导致重特大事故发生的典型事例要予以曝光。积极与当地教育部门联系，争取在中小学开设有关城市燃气、地铁、公交、公园等方面的安全知识课程，提高青少年识灾和防灾能力。通过广泛深入、持续不断的宣传教育，不断增强全行业和群众安全生产和安全防护、保护意识。

　　当前，我国基本建设规模逐年增大，科学技术含量高、施工难度大的工程项目日益增多；安全生产法律法规逐步完善，安全生产监督管理不断加强，全国建设系统安全生产工作面临着新的挑战和机遇。各级建设行政主管部门要加强调查研究，注意发展安全生产工作中出现的新情况、研究新问题，不断增强安全生产工作的针对性和实效性，努力开创建设系统安全生产工作的新局面，为实现党的十六大提出的全面建设小康社会的目标提供安全、稳定的社会和经济环境。

中华人民共和国建设部
二○○四年三月十七日


中国证券监督管理委员会


关于印发《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》的通知

　　证监会计字[2000]75号

　　各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，会内各部门：
　　为完善我会公开发行证券公司信息披露规范，建立一个公开透明、纲目兼备、层次清晰、易于操作、公平执行的信息披露规范体系，根据有关法律法规，在广泛征询各方面人士意见的基础上，我们制定了《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》，现予印发。请各部门积极配合，共同做好公开发行证券公司信息披露规范的完善工作。

　　附件：完善公开发行证券公司信息披露规范工作进度表
　　 二○○○年十二月二十三日

　　我国公开发行证券公司信息披露规范（信息披露规范）建设已取得可喜的成就，但仍存在不少问题。为按朱总理提出的"法制、规范、监管、自律"八字方针，促进证券市场健康迅速发展，应集中精力，完善上市公司信息披露的规范。本报告就此提出初步设想。报告由五部分组成：（1）现行体系；（2）改革设想；（3）近期任务；（4）长远规则；（5）组织实施。
　　一、现行体系
　　我国证券市场尚处于发展的初期，存在各种不规范的情况。为此，在发展证券市场的过程中，我会一直相当重视上市公司信息披露规范的制定工作。在主要借鉴美国和香港等国家与地区的经验的基础上，现已初步形成了上市公司信息披露的基本规范，详见图表1。
　　图表1：我国上市公司现行信息披露规范体系
　　由此可见，我国证券市场虽尚处发展的初期，然而已在信息披露规范方面取得可喜的成绩。另一方面，也必须承认，我们在规范的制定与实施方面仍存在许多问题。如：缺乏明细、可操作和公平执行的具体规范；透明度不高，有的规范已不执行，但未能出台新的规范替代，或者在实践中已有新的做法，却未形成规范对外公布，给人造成"黑箱操作"的印象；口头意见代法现象严重，法随人意，法随人变，造成了"政策多变"的错觉；部门立法，部门分割，有关措施缺乏照应或相互交叉，或存在遣漏和抵触现象；规范的制定与执行没有适当分离，造成根据需要立法或执行的现象，随意性较大；形式不规范，体例不统一，编号不系统，给使用者造成很大不便。
　　二、改革设想
　　（一）目标
　　鉴于我国信息披露规范仍存在不少问题，集中精力，完善信息披露的规范已成当务之急。目标是形成一个公开透明、纲目兼备、层次清晰、易于操作、公平执行的信息披露规范体系。
　　（二）体系设计
　　兼顾我国的实践和国际的经验，设计我国信息披露规范体系如图表2所示：
　　图表2：我国上市公司信息披露规范体系
　　1、《内容与格式准则》。我会迄今已颁布了8个《内容与格式准则》，内容涉及招股说明书、上市公告书、年报、中报、配股说明书等。这一类规范根据上市公司主要披露类型设计。已颁布的《内容与格式准则》基本上与国际通行的规范是接轨的，因此将基本保留。完善这一类规范的任务包括根据市场发展制定或修订若干个准则；统一格式，尽可能删除临时性的规定；将律师验证笔录等定位过高的准则调入下一层次的规范等。
　　2、《公开发行证券公司信息披露编报规则》（《编报规则》）。《编报规则》有的涉及《内容与格式准则》在特殊行业如何运用，如金融、能源、房地产等行业上市公司信息披露的特别规定；有的涉及《内容与格式准则》在特定环节中如何运用，如企业在改制上市、收购、兼并或大比例重组时如何编制模拟财务报告等；有些涉及《内容与格式准则》的具体化，如如何编制盈利预测资料等。此类规范目前最缺乏，亟需制定并颁布实施。
　　3、《公开发行证券公司信息披露规范解答》（《规范解答》）。多年来，我会在监管工作中已就大量普遍存在的具体信息披露问题，形成了结论性意见，但一直未成文并公开。因此，经常出现监管者和监管对象在理解上的差异甚至对立。对这些意见，应逐步加以整理，形成正式的法规解释性文件，统一编号，公诸于众。
　　4、《公开发行证券公司信息披露个案意见与案例分析》（《个案意见与案例分析》）。为逐步消除口头表达意见的种种弊端，建议我会今后在各项审核过程中尽可能采用书面表达意见的形式，公司征询意见会、发审委员会会议等均需有详细的记录。这些文件在保密一定时间后，应以适当方式公开。另一方面，我会每年要查处大量违规案件。但违规的具体事实、相关人员的具体责任、处罚决定的具体根据一直不公开。结果，警示作用不大，也不利于据此建立健全必要的规范，增强办案人员的能力，提高日常监管的水平。因此，有必要逐步将本会查处的案件加以整理，并以适当方式予以公开。
　　以上规范都不设处罚条款，如果违反，则援引法律法规中有关虚假信息披露或者不按照规定披露信息处罚。
　　此外，《实施细则》是我会在我国证券市场起步时于1993年6月颁布的。其内容已更合理、更具体地反映在以后颁布的《公司法》、《证券法》、《内容与格式准则》和其他规范中，但考虑到其中有小部分内容难为其他法规取代，故作为仍有效的文件保留，但不作为新规范体系的一个层次。等经一、两年的努力，新规范体系初步形成，就整个证券市场信息披露规范作全面深入的检讨时，再决定是废除还是修订。
　　（三）立法程序
　　信息披露规范的制定工作由法律部和会计部总负责，其中法律部主要负责非财务会计信息为主的部分，会计部主要负责财务会计信息为主的部分。两部门每年应根据市场发展的需要，在充分征询发行部、上市部及会内外其他方面意见后，制定立法计划，报会领导批准后执行。每季还应召集本会业务部门及交易所等方面开会，以及时根据市场发展和监管需要，制定或修订必要的规范。
　　《内容与格式准则》由法律部和会计部组织制定，或由各职能部门草拟，法律部和会计部审核，报分管主席签批后，以证监会名义颁布。
　　《编报规则》和《规范解答》由法律部或者会计部草拟。对职能部门反映的问题，法律部或者会计部认为具有普遍性的，应当提出具体的解释。其中，非财务会计信息为主的文件由法律部草拟，会签会计部及相关职能部门，报分管主席签批后，以证监会名义公布；财务会计信息为主的文件由会计部草拟，会签法律部及相关职能部门，报分管主席签批后，以证监会名义公布。
　　《个案意见与案例分析》由各部门完成并存档，然后按规定在适当时候公开。
　　（四）格式
　　根据《立法法》的规定，各层次的规范均应统一格式，统一编号，形成系列，以利贯彻执行。
　　《内容与格式准则》和《编报规则》作为规范性文件，应按《立法法》的规定，根据其内容，分"章"、"节"、"条"、"款"和"项"等；《规范解答》作为法规解释，应包括问题、主旨、涉及的法规、具体情形简介、意见等部分。《个案意见》应包括主题、时间、地点、问题、意见、参加者及签名等；《案例分析》包括个案情况、个案涉及的法律关系、违规事实及相关人员责任、处罚决定及依据等。
　　三、近期任务
　　针对市场发展需要及近年来本会遇到的主要问题，亟需制定或修订的规范如下：
　　(一)创业企业信息披露规范
　　由于创业板公司上市条件比主板低，投资者面临的风险更大，因此，必须尽快制定创业板信息披露规范，现虽已拟定出征求意见稿，但仍待进一步完善、颁布。
　　(二)招股说明书内容与格式准则
　　现行招股说明书内容与格式准则是96年制定，97年1月1日颁布的。此后，我国证券市场在各个方面都已发生巨大变化，此准则的许多内容已过时，亟需修订。
　　(三)上市公司收购信息披露内容与格式准则
　　我会正根据《证券法》，制定上市公司收购规则。与此相配套，需制定若干信息披露内容与格式准则，包括收购人持股报告、要约收购报告、要约收购被收购公司报告等，以规范此方面的实务，并利用上市公司收购，促进证券市场规范发展。
　　(四)发行上市时模拟资料的编制
　　由于种种原因，我国上市公司大部分都是以原企业部分经营性资产及相关负债、损益剥离改制而成，改制前财务报告以该架构在此间己经存在为前提模拟编制。由于对模拟的基础、方法、条件等没有任何正式公开的规范，各公司模拟报告缺乏可靠性和可比性，既可能误导投资者，也给我会监管带来困难，还对案件查处造成很大障碍。因此，有必要尽快为发行上市时模拟资料的编制制定规范。
　　(五)收购、兼并或大比例重组时模拟资料的编制
　　上市公司的收购、兼并和重组是证券市场充满活力的动力之一。虽然本会已对上市公司发生收购、兼并和重组行为时如何进行信息披露作出一些规定，但还远不能满足投资者的信息需求。大量问题悬而未决。比如上市公司在发生收购、兼并和重组行为前后，公司的主体结构已经发生了巨大变化，公司的经营业务和获利能力肯定完全不一样，如何将前后不一的信息披露给投资者一直未有定论。因此，应参照证券市场发达国家的经验，结合我国国情，为上市公司发生收购、兼并和重组行为时模拟资料的编制制定具体、明确的规范。
　　（六）上市公司首次定期报告的编制
　　根据我国现行法律法规，股票上市后，公司要履行持续信息披露义务，包括公布中报、年报等。但对于首次上市公司来说，上市时已经充分披露最近一期可能影响投资者决策的信息，上市后是否需要按照年报准则或中报准则进行披露？如何披露？由于没有成文的规定，上市公司首次定期报告的质量存在相当大的问题，甚至成为操纵上市后几年财务数据的起点。为此，有必要为上市公司首次定期报告制定规范。
　　（七）盈利预测资料的编报
　　公司首次公开发行股票、增发股票时的盈利预测是投资者决策和本会审批的依据之一。目前公司的盈利预测是建立在各种假设条件下的，如利率、汇率等无重大变化，社会经济环境无重大变化，公司适用的税收制度、税率及税收优惠政策无重大变动等。而事实上，这些假设在一定时间内很难保持不变，结果，盈利预测的可靠性和决策有用性就大打折扣。个别公司一发行便"跳水"已引起公愤。因此，应尽快制定有关盈利预测编报的规范，包括允许采用弹性编制方法，以使盈利预测更可靠和有用。
　　（八）其他具体问题
　　亟需完成的项目还有上市公司如何弥补亏损、如何计算关键财务比率等。
　　四、长远规划
　　本设想经一、两年的努力完成后，应就整个证券市场信息披露规范作全面深入的检讨，并形成改进意见，以使信息披露规范水平提升到一个新的高度，为证券市场的健康迅速发展，为证券市场功能的充分发挥创造良好的条件。
　　为完成以上短期和长远规划，本会可考虑从国外著名会计师事务所、律师事务所、投资银行等聘请高质量的专家，担任本会首席会计师、首席律师等的助理或技术顾问。也可考虑向世界银行、亚洲开发银行等申请专项贷款或赠款，用于信息披露规范的建立与健全工作，包括组织专题研究，聘请国外或境外专家，选派工作人员出国培训、订购国外相关资料等。
　　五、组织实施
　　为做好完善信息披露规范的工作，应注意如下各点：
　　1、在内容上，(1)要逐步形成信息披露的基本观念与原则，如如何正确处理公开与保密的关系、简单与详尽的关系、法定最低披露义务与自愿披露责任的关系、市场需求信息与监管需求信息的关系等；(2)要尽可能兼顾国际惯例与我国国情；(3)要尽可能形成比较明显的层次；(4)要尽可能将必要的规范纳入体系内，尽可能不再以临时性通知等形式规定实质性规范内容；(5)要不贪求数量与速度。
　　2、在形式上，(1)要以立法法为基本指导；(2)要在结构、体例、措词等方面尽可能保持统一格调。
　　3、在操作上，(1)要保持会内各部门协调一致，密切配合；(2)要处理好与财政部、中注协等相关部门的关系；(3)要尽可能广泛地吸收各方面的意见。